Страхування майна юридичних і фізичних осіб: чи є різниця і чи важлива вона для вас?

868
0
Поділитися:  
Роздрукувати
Відправити на пошту
BritMark в цифрах
21,3 млн. грн
Відділ відшкодування збитків в 2016 році закрив 1062 збитків на загальну суму 21,3 млн. грн.
О BRITMARK
 
Цікавитесь страхуванням майна?

Дізнайтеся, як отримати гарантовану виплату в разі пожежі, потопу або інших надзвичайних подій.

+38 044 425 03 77
НАПИСАТИ НАМ
 

Якщо з якоїсь причини вам потрібно розуміти цю різницю, то ми постараємося вам допомогти розібратися в цьому питанні.

Ціноутворення

Тарифи на страхування майна юридичних осіб нижчі. Навіть для об'єктів, по яких, припустимо, ймовірність настання страхових подій однакова.

Причина — розмір страхової суми, а, отже, і страхової премії для страхової компанії. Адже основна стаття доходу страхової компанії формується якраз із зібраних премій.

Говорячи про майнове страхування юридичних осіб, під предметом страхування ми розуміємо майновий інтерес, пов'язаний з істотно більшими за вартістю об'єктами, ніж квартира, будинок, дача і т.д., якими володіють фізичні особи. Юридичні особи створюються для ведення бізнесу, якому якщо і необхідно за родом діяльності майно, то це найчастіше заводи, склади, елеватори, торговельні та бізнес-центри і подібні великі об'єкти.

Тепер уявімо собі страхування нерухомого майна юридичної особи, наприклад, бізнес-центру вартістю 300 000 000 грн. Щоб зібрати таку ж премію з фізичних осіб, страховій компанії потрібно буде застрахувати, наприклад, 150 будинків вартістю 2 000 000 грн.

Варто лише порівняти адміністративні витрати страхової компанії на укладання та обслуговування 150 договорів на будинки фізосіб і одного договору на бізнес-центр — і стає зрозумілим, чому великі об'єкти (якими, як правило, володіють саме юридичні особи), викликають такий інтерес у страхових компаній. І, звичайно ж, змушують їх знижувати тарифи на страхування майна юридичних осіб.

Цікавий факт: на ринку України працюють філії ряду лідерів світового страхування, які при цьому не страхують фізосіб взагалі. У них немає п'яти відділень у кожному райцентрі, немає багатотисячного штату співробітників і практично немає продавців. Їх немає в ТОП-10 компаній по збору премій та виплат, але при цьому вони приносять своїм акціонерам куди більший прибуток, ніж конкуренти; а брокери, через яких працюють ці компанії, довіряють їм найбільші та найскладніші ризики.

Перестрахування

Майнове страхування юридичних осіб тісно взаємопов'язане з перестрахуванням ризику.

Відповідно до Закону України, страхова компанія за кожним договором зобов'язана передавати в перестрахування весь обсяг ризику, що перевищує за розміром 10% статутного фонду страхової компанії.

Тому у разі великих об'єктів (які, як правило, знаходяться у власності юридичних осіб) ризик перестрахований, у всякому випадку, повинен бути таким.

У разі ж незначних страхових сум по майну фізичних осіб, страхова компанія найчастіше тримає такий ризик повністю «на собі». А значить, мабуть, варто зайвий раз приділити увагу репутації того страховика, якому ви збираєтеся довірити свою квартиру або заміський будинок.

Оподаткування

Згідно з п. 5.4.6 «Закону про прибуток», підприємства мають право включати до складу валових витрат витрати юридичних осіб на страхування майна платника податку.

Витрати на страхування враховуються при зменшенні оподатковуваного прибутку, але за умови, що вони безпосередньо пов'язані з господарською діяльністю платника податку.

І якщо витрати на обов'язкові види страхування майна (наприклад, іпотека) можуть включатися до складу валових витрат без обмежень, то відносно добровільного страхування майна юридичних осіб існує обмеження: до складу валових витрат можуть бути включені витрати в розмірі, що не перевищують 5% валових витрат звітного періоду наростаючим підсумком з початку року.

Згідно до ст. 66 Господарського Кодексу України, майном підприємства є виробничі і невиробничі фонди, а також інші цінності, вартість яких відображається в самостійному балансі підприємства.

Таким чином, наприклад, витрати на страхування орендованого майна не можуть включатися до складу валових витрат.

Підтвердження права власності

Щоб отримати виплату за договором страхування, страхувальник зобов'язаний не тільки володіти майновим інтересом відносно застрахованого майна, але й зуміти його підтвердити.

Для юридичних осіб таким підтвердженням (як майнового інтересу, так і наявності цього самого майна) є баланс, що дуже зручно. Цілі майнові комплекси з усіма будівлями, комунікаціями й устаткуванням страхуються лише із зазначенням категорій застрахованого майна в договорі.

У той же час фізичні особи не володіють таким балансом. У зв'язку з цим часто виникають труднощі при врегулюванні страхових подій, коли фізична особа страхує, наприклад, вміст квартири. Якщо право власності на саму квартиру надати не проблема, але підтвердити вартість і наявність дрібної побутової техніки проблематично.

В інтересах фізичних осіб надати в страхову вичерпний пойменований список особливо цінних для вас речей. Інакше буде складно після, скажімо, пограбування підтвердити, що в квартирі знаходилося саме "три імпортних магнітофона».

Оцініть публікацію
  • - ужасно
  • - плохо
  • - нормально
  • - хорошо
  • - отлично

Спасибо!
Ваша оценка:
Рейтинг: 5 (4 голосів)
Поделиться